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让内审从“有”到“严”——我市推进内部审计有实效

2020-09-15 07:45:12

龙虎网讯 我市《关于加强内部审计工作的意见》去年5月颁布,一年多来贯彻执行情况如何?内审质效怎样?日前,市委审计委员会办公室、市审计局历时两个月,完成了全市范围内的专项检查工作。市属95个单位组织自查,市审计局选择21个市属重点单位抽查,各区审计局也对135个区属单位进行了重点抽查。检查发现,截至今年4月,有11个区先后出台了加强内部审计工作的意见,全市已有独立内审机构107个,有17个单位新建了审计委员会,有力推动了南京内审工作高质量发展,但内审人员人手少、业务能力受限、内审项目实施类型少、实施内容不全等问题也亟待改善。

“我们要先内审”已成共识

在南京地铁集团,记者从多个处室负责人口中都听到了“要按照规范来,我们要先内审”的话语。2017年至2019年,该集团先后开展合同与合同用章、档案管理、法务管理内控评价工作,通过“以评促建”方式,推动健全内部控制体系;仅2019年,就对2448份合同、制度、重大经营决策等法律审核意见及采纳情况进行了样本分析,从源头上总结自身常见案件成因,推进建立健全法律风险控制机制,有效防范了法律风险和决策风险。

一年多来,全市内审机构共完成审计项目14944个,查出问题10047个、违纪违规金额1.16亿元,审计建议被采纳7901条,促进问题整改7995个,完善和新增制度807个。

鼓楼、溧水、江宁3个区的内审项目类型较全,成果较好,审计查出问题、提出意见建议被采纳占11个区的44%。鼓楼区审计局局长田伟民介绍,一些较大的部门、单位领导很重视,人员到位,制度完善,工作扎实。例如内审工作在全省获得第一名的鼓楼区教育局对所有的小学校长开展离任和任中审计;卫生系统积极参与区审计部门对新冠肺炎疫情防控资金的联动审计,提出的审计意见贴合各单位实际,可操作性强。“领导重视,强化内审;内审发现问题,及时建议;重视意见,立即整改。这样一来,这个单位的内审就形成了良性循环。”田伟民表示。

内审虽然是“内”,但更是“审”

“内审虽然是‘内’,但更是‘审’,所以我们一直在不断强化、提升内审的综合能效。”市审计局相关负责人告诉记者,虽然一年多来实施的内审项目不少,但投资审计和经济责任审计项目占比较大,而围绕单位中心工作和事业发展的专项审计、内控与风险管理以及绩效审计等开展不多,特别是政策执行审计项目偏少。例如某些管理财政专项资金数额较大、涉及范围较广的单位,对这些专项资金的分配、审批、使用绩效的审计监督尚未到位,或者以为日常内部控制就是内部审计。

另外,一些政府机关或国资集团将内审业务外包给社会中介机构实施,内审人员参与度普遍不高,内审工作质量风险防控不到位。

让“我们内审很严”深入人心

近期,市审计局专门举办了两期市属行政事业单位内部审计机构负责人及业务骨干专业技能提升培训班,授课专家对《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》《江苏省内部审计工作规定》进行了专业解读,并结合案例重点讲授了经济责任审计、政府投资建设项目常见问题、重大政策落实跟踪审计、合同审计等有关内容;同时,搭建交流学习平台,60多个市级行政事业单位结合工作实际,对内部审计制度建设、聘请中介机构审计质量等内容进行研讨,让参加者受益颇多。

“光是‘我们有内审’还不够,还要让‘我们内审很严’深入人心。”该负责人介绍,市委审计委员会第四次会议日前专门作出部署,针对在内审工作机制、内审机构和人员管理、内审机构履行职责三个方面存在的突出问题,提出了“更加注重审计资源力量的整合,推进市属国企总审计师制度试点工作,加快建立健全相关园区、管委会和‘三资’规模较大涉农街镇的内部审计制度机制,将内审工作落实纳入依法行政、绩效考核和巡察工作的重点内容”的要求。目前,市审计局拟与市委组织部、市委巡察办、市国资委、市农业农村局等相关部门研究制定贯彻落实的具体举措,推进健全审计监督体系,促进市域治理体系和治理能力现代化。

通讯员 朱辉 南报融媒体记者 杨欣 黄琳燕

来源:南京日报  编辑:袁健

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